来源: Cointelegraph
原文: 《 在比特币（BTC）达到100万美元之前，税务机构将加倍押注加密货币 》

观点来自：Robin Singh，Koinly首席执行官

在监管与比特币创下历史新高的竞赛中，毫无疑问，各国税务机构将在比特币涨到100万美元之前，大力加强其加密货币追踪系统。

加密投资者不应自满，也不要以为可以一直侥幸逃脱，直到比特币真正达到百万美元大关。除了对未来保持高度关注之外，税务机关还在越来越擅长追溯过去。许多司法辖区都有权回溯以往的纳税年度，如果税务部门意识到自己漏掉了大量应税资产，他们绝不会轻易放过。

这对于那些已经开始花费利润的比特币持有者而言，可能意味着麻烦。

税务机构将通过自动数据共享迎头赶上

各国政府在加密税收规则方面仍处于一种奇怪的灰色地带，规则可能随时发生变化。以美国国税局（IRS）为例，2025年起，IRS突然要求投资者采用“逐钱包成本追踪法”（wallet-by-wallet cost tracking method），不再允许使用“统一钱包法”（universal wallet method）。前者比后者劳动强度大得多，但却能为IRS提供更多其渴望获取的数据。

尽管目前自动化的数据共享尚未像股票市场那样普遍，但中心化交易所的加密数据赶上只是时间问题。包括Coinbase和Binance.US在内的多家加密交易所，已经在每财年为奖励超过600美元的用户向IRS提交1099-MISC表格。

诚信体系的终结

全球范围内，每个国家的税务机构对加密货币都有自己的监管方法。例如，澳大利亚税务局（ATO）通过预填数据实现股票成本和销售的自动报告，但加密货币数据尚未纳入预填系统。

相反，任何在中心化交易所的活动，都会在纳税人的申报表上触发提醒，表明ATO已经知晓该加密活动。这使得纳税人需要自己如实申报当年是否产生了资本利得或损失。

无论你是出售还是仅仅购买了加密货币，如果连续几年都有活动但未主动申报，那么被审计的风险将大幅上升。

全球范围内，诚信体系正走向终结。一旦税务机关完善了加密货币监控系统，他们可以选择性地回溯往年记录进行审核。ATO已经与本国辖区内的中心化交易所建立了相当密集的数据匹配程序。

如果你珍惜自己的心态健康，多年期的加密资产审计绝对是你最不想面对的事情。各国税务机关正在加速赶上，且会计师们也希望帮助客户避免在合规措施日益复杂时被抓个正着。

未来几年税务机构将加强合作

未来几年，我们可以预期，各司法辖区之间的全球税务数据共享将加速推进，目前这一趋势已经初现端倪。2024年3月，澳大利亚和印度尼西亚政府达成协议，互换税务信息，其中加密货币的使用是重点领域之一。

再往前，2023年11月，包括英国、巴西、德国和日本在内的47个国家政府，承诺加入加密资产报告框架（CARF），并计划在2027年前启动信息共享协议。

不要以为去中心化金融（DeFi）和非同质化代币（NFTs）还处于监管盲区。税务机构已经充分意识到通过去中心化交易所获得的收益。像IRS这样的机构，已经引入了从非托管经纪商收集用户数据的指导方案，尽管执行时间已推迟到2027年。

虽然追踪这些交易可能更具挑战性，而且部分投资者相信只要资产未转移到中心化交易所就无法被追踪，但税务机关已经在迅速跟进。这不再是“加密行业懂得最多”的时代了。税务机构正在引进更多来自加密领域的专家，帮助他们理解人们可能采取的规避手段。

观点来自：Robin Singh，Koinly首席执行官。

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